दिन 28: Payroll – Salary, PF और ESI
✅ आज आप सीखेंगे
- Payroll और statutory features चालू करना
- Employees, pay heads और salary details बनाना
- Employee और employer का PF व ESI निकालना
- Attendance और payroll voucher record करना
- Payslips print करना और statutory dues भरना
🏢 असली दुनिया में
Rohit के अब दो employees हैं: Anil, sales assistant – ₹18,400 gross, और Priya, accounts assistant – ₹26,000। Salary रुपये तक सही होनी चाहिए, PF और ESI 15 तारीख़ तक जमा होने चाहिए, और हर employee को proper payslip चाहिए। TallyPrime payroll एक setup से हर महीने यह करता है।
यहाँ इस्तेमाल हुए statutory नियम
| मद | Employee | Employer | कब लागू |
|---|---|---|---|
| PF (EPF) | PF wages का 12% | 12% (8.33% pension EPS में, ₹15,000 wages पर सीमित; बाकी EPF) | Establishment covered; ₹15,000 तक PF wages वाले employees ज़रूरी |
| ESI | Gross का 0.75% | Gross का 3.25% | Gross wages ₹21,000 प्रति माह तक |
| Professional tax | State के अनुसार | — | Uttar Pradesh में नहीं |
| Salary TDS | Section 392 (Income-tax Act, 2025) | — | अनुमानित सालाना आय taxable हो तो |
चारों Labour Codes 21 November 2025 से लागू हुए। Code on Wages के अनुसार “wages” (basic + DA + retaining allowance) कुल वेतन का कम से कम 50% होने चाहिए – allowances 50% से ज़्यादा हों तो अतिरिक्त हिस्सा PF और gratuity के लिए जोड़ा जाता है। Anil का basic gross का 65.2% है, इसलिए कुछ नहीं जुड़ता।
TallyPrime में payroll masters
- 1F11 → Maintain payroll = Yes और Enable payroll statutory = Yes → PF और ESI registration details।
- 2Employee Group (Sales, Accounts) और Employees – joining date, PAN, UAN, ESI number, bank details।
- 3Payroll Unit “Days” और Attendance Type “Present” (वेतन सहित) और “Absent” (बिना वेतन)।
- 4Pay Heads: Basic, HRA, Conveyance, Special Allowance (Earnings for employees, attendance पर); Employee PF और ESI (Employees’ statutory deductions); Employer PF और ESI (Employer’s statutory contributions)।
- 5हर employee या group की Salary Details रकम के साथ।
Anil की October 2026 की salary
| Earnings | ₹ | Deductions | ₹ |
|---|---|---|---|
| Basic | 12,000 | Employee PF @ 12% | 1,440 |
| HRA | 4,000 | Employee ESI @ 0.75% | 138 |
| Conveyance | 1,600 | Professional tax (UP: नहीं लगता) | 0 |
| Special Allowance | 800 | ||
| कुल earnings | 18,400 | कुल deductions | 1,578 |
| Net pay | 16,822 |
PF = 12% × ₹12,000 = ₹1,440। ESI = 0.75% × ₹18,400 = ₹138। Net = ₹18,400 – ₹1,578 = ₹16,822। Employer ESI 3.25% = ₹598 और PF 12% = ₹1,440 (EPS ₹1,000 + EPF ₹440) जोड़ता है। महीने का cost to company = ₹20,438।
Attendance और payroll vouchers
- 1F10 → Payroll Vouchers → Attendance: हर employee के present days (यहाँ October के 30)।
- 2Ctrl+F4 Payroll voucher → Payroll Auto Fill: employee group, अवधि और salary payable ledger चुनें।
- 3TallyPrime हर pay head भरता है; totals जाँचें; Ctrl+A।
- 4Employer contributions (PF/ESI) के लिए दूसरा payroll voucher – statutory contributions का auto-fill।
- 5Net salary (bank transfer) का payment voucher और 15 तारीख़ तक PF व ESI challans।
| Particulars | Debit | Credit | |
|---|---|---|---|
| Dr | Salary (Basic + allowances) | 44,400 | |
| Cr | Employee PF Payable | 3,240 | |
| Cr | Employee ESI Payable | 138 | |
| Cr | Salary Payable | 41,022 | |
| योग | 44,400 | 44,400 |
| Particulars | Debit | Credit | |
|---|---|---|---|
| Dr | Employer PF Contribution | 3,240 | |
| Dr | Employer ESI Contribution | 598 | |
| Cr | Employer PF Payable | 3,240 | |
| Cr | Employer ESI Payable | 598 | |
| योग | 3,838 | 3,838 |
हल किए उदाहरण
उदाहरण 1: Priya – ESI सीमा से ऊपर
Gross ₹26,000 > ₹21,000, इसलिए ESI लागू नहीं। PF = 12% × ₹15,000 = ₹1,800। Net = ₹24,200। Employer PF ₹1,800 (₹15,000 की सीमित wages पर EPS ₹1,250)।
अभ्यास प्रश्न (बिना हल – उत्तर छिपा है)
हर प्रश्न पहले कागज़ पर या TallyPrime में ख़ुद करें, फिर उत्तर खोलकर जाँचें।
🏋️ Practice – ख़ुद करें
Solution देखें
Basic ₹11,200, HRA ₹3,733.33, Conveyance ₹1,493.33, Special ₹746.67 → gross ₹17,173.33। PF basic का 12% = ₹1,344। ESI 0.75% = ₹129। Net = ₹15,700.33।Solution देखें
Net ₹41,022 + PF ₹3,240 (employee) + ₹3,240 (employer) + ESI ₹138 + ₹598 = ₹48,238।🏅 आज के Job Skills
Quick quiz
🧠 Quick Quiz – ख़ुद को जाँचें
Interview corner
💼 Interview Corner
Employer PF contribution का बँटवारा समझाइए।
Employer PF wages का 12% देता है: 8.33% (₹15,000 तक सीमित wages पर) Employees’ Pension Scheme में और बाकी EPF account में; admin charges अलग।
TallyPrime payroll में कौन से pay-head types होते हैं?
Earnings for employees, deductions from employees, employees’ statutory deductions, employer’s statutory contributions, employer’s other charges, bonus, gratuity, loans and advances, reimbursements।
सारांश
- PF 12% + 12%; ESI 0.75% + 3.25% (₹21,000 gross तक)।
- Masters: employee groups, employees, units, attendance types, pay heads, salary details।
- Payroll voucher Ctrl+F4, auto-fill के साथ; attendance F10 से।
- October: net ₹41,022; PF/ESI 15 तारीख़ तक।
Day 29: TallyPrime में backup, restore, security, Edit Log और data export।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
क्या हर employee के लिए PF ज़रूरी है?
क्या TallyPrime एक साथ payslips print कर सकता है?
Tally और TallyPrime, Tally Solutions Pvt. Ltd. के trademarks हैं। यह एक स्वतंत्र course है – Tally Solutions से जुड़ा या उसके द्वारा मान्य नहीं। Examples में सभी business नाम, GSTIN और रकमें काल्पनिक (sample) हैं।
