दिन 25: Bill-wise Details, Outstanding और Interest
✅ आज आप सीखेंगे
- Parties के लिए bill-wise details चालू करना
- New Ref, Agst Ref, Advance और On Account सही इस्तेमाल
- Receivables और payables outstanding पढ़ना
- Ageing analysis बनाना
- Overdue bills पर ब्याज निकालना
🏢 असली दुनिया में
Gupta School ₹50,000 देता है और कहता है “पुराने bills में adjust कर लीजिए।” कौन से bills? Bill-wise tracking के बिना ledger में सिर्फ़ एक balance दिखता है और किसी को नहीं पता कौन सा invoice 15 दिन देर से है और कौन सा 90 दिन। Bill-wise details एक balance को साफ़ list में बदल देती हैं – किसका, कितना, कब से।
Bill-wise details चालू करें
- 1F11 → Accounting: Maintain bill-wise details = Yes (ज़रूरत हो तो non-trading accounts के लिए भी)।
- 2हर party ledger में: Maintain balances bill-by-bill = Yes और Default credit period (जैसे 30 दिन)।
- 3वैकल्पिक: party पर Credit limit – नई बिक्री सीमा पार करे तो TallyPrime चेतावनी देता है।
- 4वैकल्पिक: F11 → Enable interest calculation, फिर party ledger पर rate और basis।
30 September 2026 को receivables
Report: Display More Reports → Statements of Accounts → Outstandings → Receivables (suppliers के लिए Payables)। Ledger-wise और group-wise views भी हैं।
| Party | Bill | तारीख़ | बकाया (₹) | उम्र (दिन) | स्थिति | Ageing bucket |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital Office Supplies | RS/26-27/102 | 12-06-2026 | 28,528 | 110 | 80 दिन overdue | Above 90 days |
| Mehta Book Depot | RS/26-27/118 | 20-07-2026 | 32,450 | 72 | 27 दिन overdue | 61–90 days |
| Gupta School | RS/26-27/131 | 16-08-2026 | 50,000 | 45 | 15 दिन overdue | 31–60 days |
| Om Book Centre | RS/26-27/140 | 05-09-2026 | 28,873 | 25 | अभी due नहीं | 0–30 days |
| Sharma Coaching | RS/26-27/146 | 22-09-2026 | 5,900 | 8 | अभी due नहीं | 0–30 days |
कुल receivable ₹1,45,751, इसमें overdue ₹1,10,978। Gupta School का bill RS/26-27/101 पूरा मिल गया, इसलिए नहीं दिखता।
Ageing summary
| Bucket | रकम (₹) | कुल का % |
|---|---|---|
| 0–30 दिन | 34,773 | 23.9% |
| 31–60 दिन | 50,000 | 34.3% |
| 61–90 दिन | 32,450 | 22.3% |
| से ज़्यादा: 90 दिन | 28,528 | 19.6% |
Overdue bills पर ब्याज
साधारण ब्याज = रकम × दर × दिन ÷ 365। उदाहरण: ₹50,000, 45 दिन overdue, 18% सालाना = 50,000 × 18% × 45 ÷ 365 = ₹1,109.59।
TallyPrime में interest calculation चालू होने और party ledger पर rate (जैसे 18% प्रति 365-दिन वर्ष, due date से) होने पर Display More Reports → Statements of Accounts → Interest Calculation खोलें। Charge करने के लिए debit note या journal: Party Dr / Interest Received Cr।
हल किए उदाहरण
उदाहरण 1: Gupta School के bill RS/26-27/131 पर ब्याज
Bill ₹50,000, तारीख़ 16-08-2026, credit 30 दिन → due 15-09-2026। 30-09-2026 को यह 15 दिन overdue है। 18% पर ब्याज = 50,000 × 18% × 15 ÷ 365 = ₹369.86।
| Particulars | Debit | Credit | |
|---|---|---|---|
| Dr | Gupta School New Ref: INT/131 | 369.86 | |
| Cr | Interest Received | 369.86 | |
| योग | 369.86 | 369.86 |
अभ्यास प्रश्न (बिना हल – उत्तर छिपा है)
हर प्रश्न पहले कागज़ पर या TallyPrime में ख़ुद करें, फिर उत्तर खोलकर जाँचें।
🏋️ Practice – ख़ुद करें
Solution देखें
Capital Office Supplies का एक ही pending bill है: RS/26-27/102 ₹28,528 → Agst Ref ₹28,528। बाकी ₹11,472 Mehta के bill में नहीं जा सकता; इसे Capital Office Supplies का Advance (या On Account) दर्ज करें। Mehta का bill RS/26-27/118 ₹32,450 ही रहेगा।Solution देखें
32,450 × 18% × 73 ÷ 365 = ₹1,168.20।🏅 आज के Job Skills
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Ageing analysis क्या है और क्यों उपयोगी है?
बकाया bills को इस आधार पर समूह में बाँटना कि कितने दिन से pending हैं (0–30, 31–60, 61–90, 90+)। वसूली का जोखिम दिखाता है, follow-up तय करता है और bad debts के provision में मदद करता है।
Advance और On Account में अंतर?
Advance bill बनने से पहले मिला/दिया पैसा है जो बाद में उसी bill में adjust होता है; On Account किसी bill से नहीं जुड़ी रकम है जिसे जल्दी साफ़ करना चाहिए।
सारांश
- Bill-wise से party balance due dates वाले bills की list बनता है।
- Bills के लिए New Ref; settlement के लिए Agst Ref; bill से पहले Advance; On Account से बचें।
- Ageing buckets: 0–30, 31–60, 61–90, 90+ दिन।
- ब्याज = रकम × दर × दिन ÷ 365; debit note से लगाएँ।
Day 26: cost centres, cost categories और budgets।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
क्या पुराने balances के लिए bill-wise details जोड़ सकते हैं?
क्या TallyPrime overdue bills अपने-आप दिखाता है?
Tally और TallyPrime, Tally Solutions Pvt. Ltd. के trademarks हैं। यह एक स्वतंत्र course है – Tally Solutions से जुड़ा या उसके द्वारा मान्य नहीं। Examples में सभी business नाम, GSTIN और रकमें काल्पनिक (sample) हैं।
