दिन 24: Bank Reconciliation (BRS)
✅ आज आप सीखेंगे
- Book balance और bank balance अलग क्यों
- सिर्फ़ bank statement में दिखी entries books में डालना
- Bank reconciliation statement (BRS) बनाना
- TallyPrime में bank date डालकर reconcile
- Auto-reconciliation के लिए bank statement import
🏢 असली दुनिया में
30 June को TallyPrime में SBI balance ₹48,250 है पर passbook ₹54,300 कहती है। मालिक घबरा जाता है: “क्या पैसा ग़ायब है?” आम तौर पर कुछ ग़ायब नहीं होता – cheques रास्ते में हैं और bank की कुछ entries आपने अभी दर्ज नहीं कीं। Bank reconciliation line-by-line यही साबित करता है।
दोनों balances अलग क्यों
| कारण | Books में? | Bank में? | Books की तुलना में bank balance |
|---|---|---|---|
| Cheque दिया, अभी present नहीं | हाँ (घटाया) | नहीं | Bank ज़्यादा |
| Cheque जमा, अभी clear नहीं | हाँ (जोड़ा) | नहीं | Bank कम |
| Bank charges / ब्याज debit | नहीं | हाँ | Bank कम |
| ब्याज credit / सीधा जमा (NEFT, UPI) | नहीं | हाँ | Bank ज़्यादा |
| Books या bank की ग़लती | — | — | कोई भी |
दो-चरण तरीका
- 1चरण 1 – books update करें उन entries के लिए जो सिर्फ़ bank statement में हैं: bank charges ₹118 (Payment: Bank Charges Dr / SBI Cr) और Capital Office Supplies से सीधा NEFT ₹3,268 (Receipt: SBI Dr / party Cr)।
- 2चरण 2 – BRS बनाएँ सिर्फ़ समय के अंतर के लिए: दिए गए cheques जो present नहीं हुए, जमा cheques जो clear नहीं हुए।
Adjusted book balance = ₹48,250 – ₹118 + ₹3,268 = ₹51,400।
| Rohit Stationers का Bank Reconciliation Statement – SBI, 30 June 2026 | ₹ | ₹ |
|---|---|---|
| Company books के अनुसार balance (charges और direct credit दर्ज करने के बाद) | 51,400 | |
| जोड़ें: Sai Traders को दिया cheque no. 000231, अभी present नहीं | 12,400 | |
| घटाएँ: Gupta School का cheque no. 482211 जमा, अभी clear नहीं | 9,500 | |
| Bank (passbook) के अनुसार balance | 54,300 |
TallyPrime में BRS
- 1Gateway → Banking → Bank Reconciliation → SBI Bank चुनें (या SBI ledger खोलकर Reconcile button)।
- 2Alt+F2 से अवधि (1-6-2026 से 30-6-2026)।
- 3Bank statement में दिखे हर voucher के लिए Bank Date (passbook की तारीख़) डालें।
- 4Cheque 000231 और 482211 का bank date ख़ाली छोड़ें – वे अभी statement में नहीं हैं।
- 5नीचे दिखेगा: Balance as per company books, Amounts not reflected in bank, Balance as per bank – यह passbook ₹54,300 के बराबर होना चाहिए।
- 6Ctrl+A से save।
नए TallyPrime releases bank statement (Excel/supported formats) import करके रकम, तारीख़ और instrument number से entries अपने-आप match कर सकते हैं। बिना match वाली bank entries (charges, direct credits) उसी screen से vouchers बन जाती हैं।
हल किए उदाहरण
उदाहरण 1: Passbook से शुरू करें
Auditors अक्सर उल्टी दिशा से मिलाते हैं। Passbook ₹54,300 – present न हुआ cheque 000231 ₹12,400 + clear न हुआ cheque 482211 ₹9,500 = ₹51,400 = adjusted book balance। दोनों दिशाओं से एक ही जवाब आना चाहिए।
अभ्यास प्रश्न (बिना हल – उत्तर छिपा है)
हर प्रश्न पहले कागज़ पर या TallyPrime में ख़ुद करें, फिर उत्तर खोलकर जाँचें।
🏋️ Practice – ख़ुद करें
Solution देखें
Books update: overdraft ₹25,000 + ब्याज ₹820 = ₹25,820। Present न हुए cheques bank overdraft घटाते हैं (– ₹7,000); clear न हुए deposits बढ़ाते हैं (+ ₹4,500)। Passbook के अनुसार overdraft = ₹23,320।Solution देखें
ख़ाली छोड़ने से वह “Amounts not reflected in bank” में रहता है। अगले महीने असली clearing तारीख़ डालें; वह unreconciled list से हट जाता है और दोनों balances मिल जाते हैं।🏅 आज के Job Skills
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TallyPrime में bank reconciliation कैसे करते हैं?
Banking → Bank Reconciliation → bank चुनें, अवधि सेट करें, statement में दिखी entries की bank date डालें, सिर्फ़ bank वाली entries (charges, ब्याज, सीधे credits) के vouchers बनाएँ और देखें कि “Balance as per bank” statement के बराबर है। या auto-matching के लिए statement import करें।
Stale cheque क्या है?
जो cheque उस पर लिखी तारीख़ से तीन महीने की validity के बाद present हो; bank उसे नहीं लेता, इसलिए entry reverse करें या नया cheque दें।
सारांश
- अंतर समय (रास्ते में cheques) और bank-only entries से आते हैं।
- चरण 1: bank charges, ब्याज और direct credits books में।
- चरण 2: unpresented और uncleared cheques के लिए BRS।
- TallyPrime: Banking → Bank Reconciliation; bank dates डालें।
Day 25: bill-wise outstanding, credit periods, ageing और ब्याज।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
क्या UPI receipts रोज़ डालें?
अगर bank ने ग़लती की हो?
Tally और TallyPrime, Tally Solutions Pvt. Ltd. के trademarks हैं। यह एक स्वतंत्र course है – Tally Solutions से जुड़ा या उसके द्वारा मान्य नहीं। Examples में सभी business नाम, GSTIN और रकमें काल्पनिक (sample) हैं।
